Zálohová faktúra – vzor, náležitosti a DPH

Čo je zálohová faktúra

Zálohovou faktúrou žiadate odberateľa o úhradu časti alebo celej ceny pred dodaním. Zákon ju nedefinuje a nie je účtovným ani daňovým dokladom – preto na nej býva text „nie je daňový doklad“. Obsahuje podobné údaje ako faktúra: dodávateľa, odberateľa, popis plnenia, sumu, splatnosť a platobné údaje.

DPH zo zálohy: tri doklady

1. Zálohová faktúra – výzva na platbu, bez daňových dôsledkov.
2. Daňový doklad k prijatej platbe – platiteľovi DPH vzniká prijatím platby pred dodaním daňová povinnosť (§ 19 ods. 4) a faktúru musí vyhotoviť do 15 dní (§ 73). Základ a daň sa vypočítajú z prijatej sumy.
3. Vyúčtovacia faktúra – po dodaní; obsahuje celé plnenie a odpočet zálohy po sadzbách DPH.

Výnimka: ak platbu prijmete v tom istom mesiaci, v ktorom tovar alebo službu dodáte, doklad k prijatej platbe nie je potrebný.

Ako to robí aplikácia

Vystavíte zálohovú faktúru s QR kódom. Po zaevidovaní úhrady vznikne daňový doklad k prijatej platbe automaticky a po dodaní jedným klikom vyúčtovacia faktúra s odpočtom zálohy. Neplatiteľ DPH dostane po úhrade rovno faktúru.